Mẫu thuế 1040 là gì? Hướng dẫn cho người khai thuế Hoa Kỳ

Bước sang năm mới cũng đồng nghĩa với việc chuẩn bị cho mùa khai thuế, và đối với hầu hết người Mỹ, điều đó sẽ liên quan đến Mẫu thuế IRS 1040. Theo eFile, hơn 100 triệu người đã nộp 1040 cho năm thuế 2023.

Dù bạn mới bắt đầu khai thuế hay chỉ cần ôn lại một chút, Mẫu thuế IRS 1040 là một biểu mẫu bạn nên làm quen. Hiểu nó là gì, ai nên sử dụng và cách hoàn thành, nộp biểu mẫu sẽ giúp bạn vượt qua mùa thuế dễ dàng hơn.

Mẫu thuế 1040 là gì?

Mẫu 1040, tên chính thức là U.S. Individual Income Tax Return, là một biểu mẫu hai trang được người nộp thuế tại Hoa Kỳ sử dụng để khai thuế thu nhập cá nhân hàng năm.

Mẫu 1040 bao gồm các bảng sau:

• Bảng 1: Thu nhập bổ sung và các điều chỉnh thu nhập, như thu nhập thất nghiệp hoặc đóng góp HSA
• Bảng 2: Các loại thuế bổ sung như thuế tự doanh
• Bảng 3: Các khoản tín dụng thuế bổ sung, như tín dụng thuế con hoặc giáo dục, và các khoản thanh toán

Bên cạnh ba bảng chính, còn có nhiều bảng chuyên biệt như Bảng A cho các khoản khấu trừ chi tiết và Bảng B cho tiền lãi và cổ tức thông thường. Tình hình thuế cụ thể của bạn sẽ quyết định những bảng nào cần hoàn thành.

Hạn chót nộp 1040 cho thu nhập kiếm được trong năm 2025 là ngày 15 tháng 4 năm 2026. Nếu bạn nộp đơn xin gia hạn, hạn chót là ngày 15 tháng 10 năm 2026.

Bạn có thể tìm và điền mẫu thuế 1040 trên Lumin.

Mẫu 1040 bao gồm những gì?

Có bảy phần chính trên Mẫu 1040 mà bạn nên lưu ý:

1. Thông tin cá nhân và trạng thái khai thuế: Bao gồm các thông tin như họ tên, số an sinh xã hội (SSN), địa chỉ, ngày sinh và trạng thái khai thuế (độc thân, kết hôn khai chung, kết hôn khai riêng hoặc chủ hộ gia đình).
2. Người phụ thuộc: Họ tên, SSN và mối quan hệ của bất kỳ người phụ thuộc nào.
3. Thu nhập: Tại đây bạn sẽ khai toàn bộ tiền lương và thu nhập, bao gồm cả thu nhập hưu trí, thu nhập thất nghiệp, thu nhập tự doanh, lãi phát sinh, cổ tức nhận được, v.v.
4. Khấu trừ và điều chỉnh: Phần này chỉ rõ bạn sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn hay khấu trừ chi tiết từ Bảng A. Nếu có các điều chỉnh, như khấu trừ HSA, chúng cũng sẽ xuất hiện ở đây.
5. Thuế và các khoản tín dụng: Phần này thể hiện cách tính thuế của bạn, bao gồm cả tín dụng thuế con và tác động của chúng đến số thuế phải nộp.
6. Các khoản thanh toán: Nếu bạn đã đóng thuế tạm tính hoặc đủ điều kiện nhận tín dụng thu nhập kiếm được (EIC) hoặc tín dụng cơ hội Mỹ, chúng sẽ được liệt kê ở phần này.
7. Hoàn thuế: Dựa trên tất cả thông tin đã nhập ở sáu phần trên, phần hoàn thuế sẽ tính toán số thuế bạn còn nợ hoặc được nhận lại. Nếu bạn được hoàn thuế, bạn cũng sẽ nhập thông tin tài khoản nhận tiền chuyển khoản trực tiếp ở đây.

Có những loại mẫu thuế 1040 nào?

Hiện có bốn loại mẫu thuế 1040:

Bạn có thể thấy đề cập tới 1040A hoặc 1040EZ, nhưng IRS đã ngừng sử dụng cả hai biểu mẫu này.

Mẫu 1040 và W-2: Khác nhau ở điểm nào?

Mẫu 1040 là:

• Một biểu mẫu người nộp thuế sử dụng để khai báo thu nhập liên bang và số thuế phải nộp (hoặc được hoàn)
• Được chuẩn bị bởi người khai thuế
• Nộp cho IRS

Mẫu W-2 là:

• Bản báo cáo thu nhập cho biết tổng tiền lương và thuế đã khấu trừ cả năm
• Được chủ lao động chuẩn bị trước ngày 31 tháng 1
• Gửi cho bạn (nhân viên), IRS và Cơ quan An sinh Xã hội
• Được sử dụng để chuẩn bị Mẫu 1040 của bạn

Ai cần nộp Mẫu 1040?

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân với thu nhập kiếm được vượt mức quy định của IRS, bạn cần nộp Mẫu 1040 tiêu chuẩn. Bao gồm cả thu nhập tự doanh, thu nhập đầu tư và thu nhập từ cho thuê tài sản.

Các yếu tố như trạng thái khai thuế (độc thân, kết hôn khai chung, v.v.), độ tuổi và mức thu nhập sẽ quyết định ngưỡng thu nhập của bạn.

Có lúc nào tôi nên khai Mẫu 1040 dù không bắt buộc không?

Có những trường hợp bạn nên chủ động khai 1040 ngay cả khi không bắt buộc, vì có thể bạn sẽ được hoàn thuế. Hãy cân nhắc khai 1040 nếu:

• Bạn nhận được thu nhập đã bị khấu trừ thuế liên bang
• Bạn đã nộp các khoản thuế tạm tính
• Bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế

Cách nộp Mẫu IRS 1040

Bạn có thể tự chuẩn bị và nộp điện tử Mẫu 1040, hoặc thuê chuyên gia thuế thực hiện giúp. Năm 2024, 44% người tự nộp khai thuế điện tử, còn 56% nhờ chuyên gia thuế nộp, theo Next Gen Personal Finance (NGPF).

Dù bạn tự khai hay thuê người khai thuế, các bước chung đều gồm: Chuẩn bị tài liệu thuế cần thiết, chọn phương thức nộp và gửi bản khai thuế. Nếu bạn còn nợ thuế, có thể gửi kèm khoản thanh toán. Nếu được hoàn thuế, bạn có thể tra cứu tình trạng hoàn sau khi IRS đã nhận hồ sơ.

Tự tin nộp Mẫu 1040 của bạn

Khai thuế bằng Mẫu 1040, biểu mẫu Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân Hoa Kỳ, không nên là điều gì quá áp lực. Chỉ cần rõ ràng và chuẩn bị trước, bạn hoàn toàn có thể tự tin khai thuế, đảm bảo tuân thủ và chỉ trả đúng số thuế cần nộp.

Bạn đã sẵn sàng khai thuế 2025 chưa? Hãy tìm mẫu thuế IRS bạn cần và hoàn thành trực tuyến nhanh chóng, dễ dàng cùng Lumin.