Déductions fiscales pour petites entreprises : 10 charges à ne pas oublier

Notre checklist simple aide les propriétaires de petites entreprises à identifier les déductions fiscales courantes, à comprendre ce qui constitue une charge légitime, et à aborder la saison fiscale avec plus de sérénité.

La nouvelle année est synonyme de résolutions, d’objectifs ambitieux et de nouveaux départs. Mais c’est aussi la saison fiscale et, pour les chefs de petites entreprises, il y a une résolution à tenir : ne payez pas plus d’impôts que vous ne le devez.

Le meilleur conseil pour vos impôts 2025 est de travailler avec un expert-comptable de confiance. Mais arriver à ce rendez-vous en comprenant les déductions les plus fréquentes vous permettra de ne rater aucune opportunité et d’éviter de trop payer.

Utilisez cette checklist des déductions fiscales pour petites entreprises afin de rester organisé durant cette période fiscale.

Bureau à domicile

La déduction pour bureau à domicile peut s’appliquer si vous gérez votre activité depuis votre domicile, ou dans une dépendance séparée sur votre propriété, dans un espace dédié exclusivement à votre entreprise.

Il existe deux méthodes pour calculer le montant déductible au titre de votre bureau à domicile :

• Méthode classique : Divisez les charges de la maison entre usage personnel et professionnel. Déduisez intégralement les dépenses liées uniquement à l’activité, et répartissez les frais indirects (comme les charges) selon la proportion de la maison utilisée pour l’activité.
• Méthode simplifiée : Multipliez la surface du bureau à domicile par un forfait de 5 $/pi². Par exemple, un bureau de 200 pi² donne 200 × 5 $ = 1 000 $.

À ne pas manquer ! Si vous rencontrez souvent des clients à l’extérieur mais que vous gérez tout depuis votre bureau à domicile, vous pouvez tout de même demander cette déduction.

Justificatifs à conserver pour la déduction du bureau à domicile

• Factures d’énergie
• Relevés ou quittances de loyer/crédit immobilier
• Factures d’alarme
• Taxes foncières
• Assurance habitation
• Factures de réparations du domicile
• Plan des lieux

Quand la déduction pour bureau à domicile n’est pas autorisée

Si l’espace n’est pas utilisé exclusivement à des fins professionnelles (ex. : table de cuisine ou chambre d’amis).

Fournitures et frais de bureau

Les fournitures, même les plus petites, et les dépenses de bureau utilisées pour votre activité sont souvent déductibles. Cela inclut :

• Papier et frais d’affranchissement
• Abonnements logiciels ou applications à usage professionnel
• Accessoires informatiques
• Mobilier de bureau
• Assurance professionnelle (responsabilité civile, RC professionnelle, assurance accident du travail, etc.)
• Forfaits téléphoniques

À ne pas manquer ! Même les outils numériques comme Lumin PDF, Canva, Zoom et ChatGPT sont déductibles s'ils sont utilisés à des fins professionnelles.

Justificatifs à conserver pour déduire fournitures et frais de bureau

• Factures ou justificatifs d’achat de fournitures
• Confirmations ou factures d’abonnement
• Relevés de carte bancaire attestant des achats professionnels
• Relevés d’assurance professionnelle
• Relevés téléphoniques pros

Quand vous ne pouvez pas déduire ces dépenses

Lorsque l’objet est utilisé à des fins personnelles ou domestiques (ex. : achat de café pour consommer chez soi même si on travaille en même temps).

Coûts liés au véhicule professionnel

Les véhicules utilisés à des fins professionnelles et les frais associés sont souvent déductibles. Si le véhicule est utilisé uniquement pour l’activité, les frais sont intégralement déductibles. En cas d’usage mixte, relevez et ne déduisez que la part professionnelle. Les coûts déductibles incluent :

• Achat de véhicule
• Kilométrage professionnel
• Carburant
• Entretien et réparations
• Assurance auto
• Frais d’immatriculation
• Amortissement

À ne pas manquer ! Les péages et frais de stationnement liés à des déplacements professionnels sont également déductibles.

Justificatifs à conserver

• Carnets de trajet (kilométrage)
• Tickets carburant
• Factures entretien/réparation
• Contrats de prêt ou de location
• Contrat d’assurance auto
• Preuve d’utilisation professionnelle

Quand vous ne pouvez pas déduire ces coûts

L’usage personnel du véhicule n’est jamais déductible. Les trajets domicile-travail ne sont pas déductibles.

Loyer et location professionnelle

Si vous louez ou prenez en location des locaux ou véhicules utilisés uniquement pour l’entreprise, ces coûts sont déductibles.

À ne pas manquer ! Location de box ou d’espace de coworking pour gérer l’entreprise ? Ces frais peuvent ouvrir droit à une déduction.

Justificatifs à conserver

• Contrats de location
• Quittances/factures de loyer
• Preuve de l’utilisation professionnelle

Quand la déduction n’est pas autorisée

Si vous êtes propriétaire d’une dépendance distincte et que vous vous payez un loyer à vous-même, ces charges ne sont généralement pas déductibles. Exception : si le bien est au nom d’une SARL, à voir avec un avocat pour une structure conforme.

Repas et divertissements professionnels

Si les repas à l’extérieur ou les frais de divertissement font partie de votre activité, ils peuvent être déductibles. Exemples de frais à suivre :

• Repas avec clients ou prospects
• Repas avec salariés (avec un but professionnel)
• Repas lors de déplacements professionnels (visites clients, conférences)
• Soirées d'entreprise
• Séminaires d’entreprise
• Événements de team building

À ne pas manquer ! Si vous organisez un événement restaurant ou un repas traiteur pour l’activité, il est souvent déductible à 50 %. Les fêtes de fin d’année sont souvent 100 % déductibles.

Justificatifs à conserver

• Factures détaillées
• Noms et relations des convives
• Justification du but professionnel
• Itinéraires de déplacement professionnels

Quand vous ne pouvez pas déduire ces frais

Les frais de divertissement pur (concerts, matchs, etc.) ne sont pas déductibles. Les repas personnels ou sans but professionnel ne sont pas déductibles non plus.

Dépenses liées à l’emploi de salariés

Si vous employez au moins une personne, vous pouvez déduire :

• Salaire ou traitements
• Primes
• Abondement à la retraite des salariés
• Assurance santé, dentaire, vision payée par l’entreprise
• Taxes salariales à la charge de l’employeur
• Assistance à la formation ou à l’éducation
• Assurance accidents du travail

À ne pas manquer ! Les cotisations employeur aux plans de retraite et d’assurance santé sont 100 % déductibles.

Justificatifs à conserver

• Journaux/feuilles de paie
• Contrats de travail
• Feuilles de présence
• Documents fiscaux salariés (W2, W3)
• Déclarations fiscales liées à la paie
• Documents d’avantages salariés
• Preuve des contributions pour retraite et santé

Quand vous ne pouvez pas déduire

Vous ne pouvez pas déduire les paiements à vous-même (si vous êtes entrepreneur individuel), les frais personnels passés en paie ou les rémunérations injustifiées.

Services juridiques et professionnels

Les prestations de services professionnels sont souvent déductibles si utilisées uniquement pour l’entreprise, notamment :

• Experts-comptables
• Avocats
• Prestations de paie
• Conseils

À ne pas manquer ! Si vous payez un professionnel pour préparer votre déclaration d’impôt pro et perso, seule la partie liée à votre entreprise est déductible.

Justificatifs à conserver

• Factures et relevés de prestation
• Reçus de paiement
• Preuve du but professionnel

Quand vous ne pouvez pas déduire

Ne sont pas déductibles les prestations :

• Sans but directement lié à l’activité
• Incluant des frais pour faits illégaux
• Incluant les frais juridiques d’acquisition d’un actif immobilisé

Marketing et publicité

Le marketing et la publicité sont souvent essentiels pour une petite entreprise, et la plupart des frais y afférents sont déductibles :

• Hébergement de site Web et frais de nom de domaine
• Cartes de visite
• Supports promotionnels
• Annonces publicitaires
• Plateformes d’e-mailing (Mailchimp, etc.)
• Sites de réseautage professionnel (LinkedIn, etc.)

À ne pas manquer ! Les coûts d’hébergement, de nom de domaine et de maintenance du site sont souvent oubliés alors qu’ils sont totalement déductibles.

Justificatifs à conserver

• Toutes les factures et justificatifs de dépenses marketing/pub
• Contrats passés avec agences ou indépendants

Quand ces coûts ne sont pas déductibles

Les dépenses de marketing/ad liées à des besoins personnels ou politiques ne sont pas déductibles des impôts professionnels.

Taxes et licences

La plupart des taxes et licences directement liées à votre activité sont déductibles, dont :

• Taxes sur le revenu d’État ou locale
• Taxes salariales
• Frais de licence et permis d’exploitation
• Taxes foncières sur l’immobilier professionnel

À ne pas manquer ! Vous avez des certifications professionnelles ? Le renouvellement de ces certifications est 100 % déductible.

Justificatifs à conserver

• Reçus de paiement pour les taxes
• Copies de toutes les licences et permis
• Déclarations fiscales salariales
• Relevés de taxes foncières professionnelles

Quand ces montants ne sont pas déductibles

Vous ne pouvez pas déduire l’impôt fédéral, les pénalités, la taxe sur l’auto-entrepreneur ou la TVA sur des achats personnels.

Intérêts professionnels

Si vous avez des emprunts ou lignes de crédit pour votre entreprise, vous pouvez déduire :

• Intérêts de cartes bancaires pros
• Intérêts de prêts pros
• Intérêts sur ligne de crédit pros
• Intérêts d’emprunt immobilier pro

À ne pas manquer ! Si vous utilisez une carte bancaire à la fois pour le pro et le perso, identifiez bien la part des intérêts liés aux achats professionnels afin de la déduire.

Justificatifs à conserver

• Contrats de prêts
• Relevés de carte bancaire
• Relevés bancaires
• Preuve d’usage professionnel

Quand vous ne pouvez pas déduire ces intérêts

Vous ne pouvez pas déduire les intérêts liés à une dette personnelle, les intérêts de retard sur impôt ou ceux devant être capitalisés dans un actif immobilisé.

Faites de cette saison fiscale un atout pour votre entreprise

En suivant vos dépenses, en connaissant les déductions disponibles et en travaillant avec un professionnel compétent, vous pouvez éviter de trop payer d’impôts et réinvestir ces économies dans votre entreprise, là où cela compte le plus.

Pour simplifier la gestion de vos documents fiscaux, modifiez-les et stockez-les en toute sécurité au même endroit avec Lumin PDF.