Começar um novo ano também significa se preparar para a temporada de impostos, e para a maioria dos americanos isso inclui o Formulário Fiscal 1040 do IRS. De acordo com a eFile, mais de 100 milhões de pessoas preencheram um 1040 no ano fiscal de 2023.
Se você é novo na declaração de impostos ou só precisa de uma leve atualização, o Formulário Fiscal 1040 do IRS é um que vale a pena conhecer. Entender o que é, quem deve utilizá-lo e como preenchê-lo e enviá-lo vai te ajudar a passar tranquilo pela temporada de impostos.
O que é o formulário de imposto 1040?
O Formulário 1040, oficialmente chamado de Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA, é um formulário de duas páginas utilizado por contribuintes nos Estados Unidos para declarar a renda anual individual.
O Formulário 1040 inclui os seguintes cronogramas (schedules):
- Cronograma 1: Renda adicional e ajustes na renda, como seguro-desemprego ou contribuições para HSA
- Cronograma 2: Impostos adicionais como imposto de autônomo
- Cronograma 3: Créditos adicionais, como crédito por filho ou educação, e pagamentos
Além dos três principais cronogramas, há muitos cronogramas especializados, como o Cronograma A para deduções detalhadas e o Cronograma B para juros e dividendos comuns. Sua situação tributária específica vai determinar quais cronogramas devem ser preenchidos.
O prazo para enviar o seu 1040 referente à renda recebida em 2025 é 15 de abril de 2026. Se você solicitar uma extensão, o prazo será 15 de outubro de 2026.
Você pode encontrar e preencher o formulário fiscal 1040 no Lumin.
O que contém um Formulário 1040?
Existem sete seções principais no Formulário 1040 para você conhecer:
- Informações pessoais e status de declaração: Inclui itens como seu nome, número do seguro social (SSN), endereço, data de nascimento e se você é solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente ou chefe de família.
- Dependentes: O nome, SSN e grau de parentesco de todos os dependentes.
- Renda: Aqui você deve informar todos os salários e rendimentos, incluindo aposentadoria, seguro-desemprego, renda de trabalho autônomo, juros recebidos, dividendos, etc.
- Deduções e ajustes: Esta seção indica se você está utilizando a dedução padrão ou as deduções detalhadas do Cronograma A. Se houver algum ajuste, como deduções de HSA, eles serão informados aqui.
- Impostos e créditos: Aqui você verá como seus impostos são calculados, incluindo créditos tributários para dependentes e como eles influenciam seu valor devido.
- Pagamentos: Se você fez pagamentos estimados de impostos ou se qualifica para o crédito de renda (EIC) ou American opportunity credit, eles entrarão nesta seção.
- Restituição: Com as informações das seis primeiras seções, a seção de restituição vai calcular o valor de impostos que você deve ou a restituição a receber. Se tiver direito a restituição, é aqui que você coloca os dados para depósito em conta corrente.
Quais são os diferentes tipos de formulários 1040?
Existem quatro tipos atuais de formulários 1040:
Você pode encontrar referências ao 1040A ou 1040EZ, mas o IRS descontinuou ambos os formulários.
Formulário 1040 vs W-2: Qual é a diferença?
O Formulário 1040 é:
- Um formulário utilizado pelos contribuintes para reportar a renda federal e o imposto devido (ou restituição a receber)
- Preparado pelo declarante ou contador de impostos
- Enviado ao IRS
O Formulário W-2 é:
- Um comprovante de rendimentos que informa todos os salários anuais e impostos retidos
- Preparado pelo empregador até 31 de janeiro
- Enviado para você (empregado), para o IRS e para a Administração do Seguro Social
- Utilizado na preparação do seu Formulário 1040
Se você é cidadão americano ou residente permanente com renda superior a determinados valores-limite definidos pelo IRS, deverá preencher o Formulário 1040 padrão. Isso inclui renda de trabalho autônomo, investimentos e renda de aluguel de imóveis.
Fatores como status de declaração (solteiro, casado declarando em conjunto, etc.), idade e valor da renda determinam o limite aplicável.
Há situações em que devo preencher o Formulário 1040 mesmo se não for obrigatório?
Existem situações em que pode ser interessante declarar o 1040 mesmo que não seja obrigatório, pois você pode ter direito à restituição. Considere enviar o 1040 mesmo assim se:
- Teve qualquer renda da qual foram retidos impostos federais
- Fez pagamentos estimados de imposto
- Se qualifica para créditos tributários
Você pode preparar e enviar eletronicamente o Formulário 1040 por conta própria, ou contratar um profissional de contabilidade para fazer isso por você. Em 2024, 44% das pessoas enviaram suas declarações por conta própria, enquanto 56% contaram com um profissional, segundo a Next Gen Personal Finance (NGPF).
Seja declarando por conta própria ou com ajuda de um contador, as etapas básicas são as mesmas: acessar os documentos fiscais exigidos, escolher o método de envio e entregar a declaração. Se houver imposto a pagar, você pode enviar o pagamento com o formulário. Se você tiver direito à restituição, poderá acompanhar o status assim que o IRS aceitar a declaração.
Preencher o Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA, não precisa ser complicado. Com organização e um pouco de clareza, você pode declarar seus impostos com confiança, tendo certeza de que está em dia e pagando apenas o que realmente deve.
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