Dicas fiscais 2024: Freelancers

O período de declaração de imposto de renda é complicado para quem trabalha como freelancer. Já é difícil para qualquer pessoa, mas para freelancers, o peso não é só financeiro; é também uma carga mental e administrativa que pode sugar sua energia – além dos seus ganhos.

No entanto, ser autônomo também abre portas para possíveis deduções fiscais que funcionários CLT geralmente não têm.

A Lumin conversou com alguns especialistas em impostos: John Wood e Rob Burnette.

Wood é advogado responsável na Grant Park Legal Advisors LLC, um escritório de advocacia que ajuda empresas e freelancers a navegar pelas complexidades legais do código tributário dos Estados Unidos.

Burnette é consultor de investimentos e preparador profissional de impostos na Outlook Financial Center em Troy, Ohio.

Perguntamos a eles: como freelancers podem tirar o melhor proveito da temporada de impostos?

Deduzir despesas “comuns e necessárias”

Despesas comuns são custos habituais no seu ramo ou setor: coisas como seguros ou contribuições para entidades de classe.

Despesas necessárias são custos essenciais para a operação do seu negócio: aluguel, materiais de escritório ou softwares, por exemplo.

Wood explica que as despesas que você pode declarar como comuns ou necessárias podem precisar ser defendidas. Por exemplo, você pode deduzir parte do seu aluguel ou hipoteca se usar uma fração do imóvel exclusivamente para seu negócio.

“Uma parte das suas contas de serviços também pode ser dedutível”, ele comenta. Essa fração depende do percentual de tempo que você usa esses serviços para trabalhar. Por exemplo, se você utiliza 40% do seu pacote de internet mensal em comunicações com clientes, é possível deduzir 40% do valor pago à internet.

Contribua para uma SEP IRA

A principal dica de Burnette? Crie e contribua para uma Conta Individual de Aposentadoria (IRA). Existem quatro tipos de IRA, mas Burnette recomenda principalmente a SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account). São contas usadas por empresários e freelancers para poupar para a aposentadoria.

A SEP IRA é fundamental para freelancers que desejam se aposentar com tranquilidade. É também uma forma excelente de reduzir sua renda tributável. É verdade que você terá menos dinheiro disponível este ano; mas você com 70 anos vai agradecer.

Mas, avisa Burnette, há um limite para o valor que você pode contribuir do seu rendimento. “O limite de contribuição da SEP IRA para 2023 é de 25% de até $330.000 de remuneração”, diz ele. “A contribuição para a SEP IRA é um ajuste na renda que reduz seu AGI (Adjusted Gross Income, ou Renda Bruta Ajustada) dólar por dólar.”

Isso significa que, se você alcançar esse máximo de $330.000, poderá contribuir até $66.000 para sua SEP IRA nesse ano.

Suponha então que você faturou $100.000 no último ano fiscal. O valor máximo que pode aportar na SEP IRA é de $25.000. Fazendo isso, sua renda tributável passa a ser $75.000.

“Isso geralmente é feito antes de 15 de abril”, acrescenta. O momento é importante, pois você precisará estabelecer as contribuições depois de apurar seu lucro líquido do ano anterior.

Altere seu status de declaração

Burnette também sugere mudar o seu status de declaração. “Se você abriu empresa como uma LLC unipessoal, pense em mudar o regime para LLC tributada como uma S-corp.”

O que é uma LLC?

Alguns freelancers podem atuar como LLC – sociedade de responsabilidade limitada – porque isso separa legalmente o negócio do proprietário. Ou seja, menos risco para bens pessoais.

No entanto, LLCs não possuem uma categoria tributária própria. Isso faz com que a LLC com apenas um dono (como seria o caso da maioria dos freelancers) seja tributada como empresa individual. Pode funcionar bem, mas assim que o negócio começa a gerar lucro, é possível economizar mudando para a tributação como S-corp.

O que é uma S-corp?

Uma S-corporation é uma categoria fiscal concedida pela Receita Federal dos EUA. Permite que empresas evitem a bitributação sobre o lucro corporativo, transferindo lucros, perdas, deduções e créditos diretamente para os sócios.

Ao ter status de S-corp, o dono do negócio – você, freelancer – pode ser formalmente empregado da empresa. Pague a si mesmo um salário justo e lembre-se: impostos sobre a folha de pagamento são despesa da empresa!

Por que alterar meu status de declaração?

Além de deduzir os impostos sobre a folha, você pode economizar um pouco no imposto de autônomo.

Qualquer distribuição além do salário é considerada dividendo. Enquanto o dividendo está sujeito ao imposto de renda, ele não sofre a taxação de folha de pagamento, como no caso da Previdência Social e Medicare.

“O contribuinte economizaria 15,3% de imposto de autônomo sobre o valor do dividendo recebido”, esclarece Burnette.

Como eu altero meu status de declaração?

Não se preocupe, é bem simples. Segundo Burnette, você pode mudar seu status enviando o formulário 2553 para a Receita Federal dos EUA – veja mais sobre como fazer isso aqui.

Resumo

Existem várias ações que você pode adotar como freelancer para diminuir seu peso tributário. Segundo os especialistas, as principais são: deduzir suas despesas comuns e necessárias do negócio, aderir à SEP IRA e considerar a mudança no regime tributário.

E você pode deixar tudo ainda mais fácil fazendo a parte administrativa online.

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