Biểu mẫu thuế 1099 là gì?

1099 là một biểu mẫu thuế của Hoa Kỳ dùng để báo cáo một số loại thu nhập nhất định được trả cho cá nhân không phải là nhân viên. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) sử dụng Biểu mẫu 1099 để theo dõi các khoản thu nhập mà thường không bị khấu trừ thuế khi được trả. Biểu mẫu này phổ biến nhất với thu nhập từ làm việc tự do và hợp đồng độc lập, nhưng nó cũng áp dụng với các khoản thu nhập ngoài tiền lương khác như lãi suất, cổ tức và tiền thuê.

Nhiều người nộp thuế Hoa Kỳ sẽ nhận được 1099 vào một thời điểm nào đó trong đời. Hiểu được 1099 là gì và nó đóng vai trò gì trong quy trình khai thuế sẽ giúp bạn có một mùa thuế thuận lợi hơn.

1099 được sử dụng để làm gì?

Mục đích chính của 1099 là ghi nhận các khoản thu nhập mà phần lớn trường hợp chưa bị khấu trừ thuế. Khi một cá nhân hoặc tổ chức không phải là nhà tuyển dụng của bạn trả tiền cho bạn, họ có thể báo cáo khoản thanh toán đó cho bạn và IRS bằng Biểu mẫu 1099. Vì lý do này, IRS gọi 1099 là báo cáo thông tin. Sau đó, bạn có trách nhiệm khai báo khoản thu nhập này trong tờ khai thuế của mình và nộp thuế phù hợp.

Ai nhận 1099 và vào thời điểm nào?

Bạn nên nhận được 1099 nếu đã kiếm được từ 600 đô la trở lên trong năm tính thuế ngoài mối quan hệ lao động truyền thống, dù một số loại 1099 có ngưỡng báo cáo khác nhau. Bạn có thể mong sẽ nhận được 1099 nếu:

• Bạn là nhà thầu độc lập
• Bạn là người làm tự do
• Bạn tự kinh doanh
• Bạn có thu nhập từ lãi suất hoặc cổ tức
• Bạn có thu nhập cho thuê hoặc thu nhập không phải lương khác cần báo cáo

IRS thường yêu cầu gửi 1099 cho người nhận trước ngày 31 tháng 1 của năm thuế tiếp theo. Ví dụ, nếu bạn kiếm được 600 đô la trở lên với tư cách nhà thầu độc lập trong năm 2025, bạn có thể nhận biểu mẫu 1099 trước ngày 31 tháng 1 năm 2026. Thời hạn này nhằm đảm bảo bạn có đủ thời gian chuẩn bị và nộp thuế trước hạn chót tháng 4.

Các loại biểu mẫu thuế 1099 phổ biến

Có gần 20 biến thể của Biểu mẫu 1099. Sau đây là các loại phổ biến nhất.

Bạn có thể tham khảo các loại 1099 khác nhau bên dưới:

• 1099-NEC
• 1099-MISC
• 1099-INT
• 1099-DIV

Biểu mẫu 1099 và W-2: Khác biệt ở điểm nào?

Biểu mẫu 1099 và biểu mẫu W-2 đều báo cáo thu nhập, nhưng chúng áp dụng cho các tình huống làm việc và trách nhiệm thuế khác nhau. Điểm khác biệt lớn nhất giữa hai loại là về việc khấu trừ thuế.

Biểu mẫu 1099:

• Báo cáo tổng thu nhập mà chưa bị khấu trừ thuế
• Bạn tự chịu trách nhiệm đóng thuế tự doanh (nếu có) và thuế thu nhập thông thường
• Dùng để khai Biểu mẫu 1040, đồng thời có thể cần kèm Bảng C để báo cáo chi phí kinh doanh

Biểu mẫu W-2:

• Là bảng tổng hợp lương và các khoản thuế đã khấu trừ trong năm
• Do nhà tuyển dụng lập trước ngày 31 tháng 1
• Gửi cho bạn (nhân viên), IRS và Cơ quan An sinh Xã hội
• Dùng để khai Biểu mẫu 1040

Làm gì khi nhận được 1099

Khi nhận được 1099, việc đầu tiên là kiểm tra lại thông tin để đảm bảo chính xác. Sau đó, hãy lưu trữ cẩn thận cùng các hồ sơ thuế của bạn. Bạn sẽ dùng biểu mẫu này khi khai thuế thu nhập liên bang và tiểu bang.

Nếu thông tin trên 1099 bị sai thì sao?

Nếu 1099 của bạn có thông tin sai, hãy liên hệ với người lập biểu mẫu càng sớm càng tốt. Ví dụ, nếu một khách hàng báo cáo đã trả cho bạn 3.000 đô la nhưng thực tế chỉ là 300 đô la, hãy liên hệ ngay với khách hàng đó. Họ có trách nhiệm cung cấp 1099 đã chỉnh sửa cho bạn và IRS.

Nếu họ không gửi 1099 đã chỉnh sửa, bạn hãy khai báo số tiền đúng trên tờ khai của mình và lưu các tài liệu chứng minh, như sao kê ngân hàng, để có bằng chứng về sai sót đó.

Nếu bạn không nhận được 1099 mà đáng lẽ phải nhận?

Nếu bạn đáng lẽ phải nhận 1099 nhưng chưa nhận được, hãy liên hệ người trả tiền để yêu cầu. Dù họ có cung cấp hay không, bạn vẫn phải tự báo cáo khoản thu nhập đó dựa trên hồ sơ cá nhân.

Bạn có cần phát hành 1099 không?

Nếu bạn là chủ doanh nghiệp và chi trả 600 đô la trở lên cho một nhà thầu dịch vụ, bạn là người phát hành 1099. Bạn cần thu thập Biểu mẫu W-9 từ nhà thầu và gửi 1099-NEC cho họ cùng với IRS trước ngày 31 tháng 1 để tránh bị phạt.

Vai trò của Biểu mẫu 1099 trong quá trình khai thuế

Biểu mẫu 1099 là một phần của quy trình khai thuế. Nó đóng vai trò ghi nhận thu nhập, giúp đảm bảo thu nhập được báo cáo đầy đủ với IRS và đưa vào tờ khai thuế hàng năm. Bằng cách sắp xếp khoa học, theo dõi các biểu mẫu 1099 khi nhận được và sử dụng chúng để chuẩn bị hồ sơ thuế, bạn sẽ duy trì hồ sơ chính xác và tránh các sai lệch báo cáo cũng như các vấn đề phát sinh về sau với IRS.

Bạn đã nhận đủ các biểu mẫu 1099 và sẵn sàng khai báo thuế năm 2025? Tìm biểu mẫu thuế IRS cần thiết và hoàn tất trực tuyến dễ dàng cùng Lumin.