El inicio de un nuevo año también significa prepararse para la temporada de impuestos, y para la mayoría de los estadounidenses, eso incluirá el Formulario 1040 del IRS. Más de 100 millones de personas presentaron un 1040 para el año fiscal 2023, según eFile.
Tanto si eres nuevo en la presentación de impuestos como si solo necesitas un repaso, el Formulario 1040 del IRS es esencial conocerlo. Entender qué es, quién debe usarlo y cómo completarlo y presentarlo te ayudará a pasar la temporada de impuestos sin dificultades.
El Formulario 1040, oficialmente llamado U.S. Individual Income Tax Return, es un formulario de dos páginas que utilizan los contribuyentes en EE. UU. para presentar sus declaraciones anuales de impuestos sobre la renta individual.
El Formulario 1040 incluye los siguientes anexos:
- Anexo 1: Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos, como ingresos por desempleo o contribuciones a una HSA
- Anexo 2: Impuestos adicionales como impuestos por cuenta propia
- Anexo 3: Créditos adicionales, como créditos por hijos o educación, y pagos
Además de los tres anexos principales, existen muchos anexos especializados, como el Anexo A para deducciones detalladas y el Anexo B para intereses y dividendos ordinarios. Tu situación fiscal determinará qué anexos necesitas completar.
La fecha límite para presentar el 1040 por los ingresos obtenidos en 2025 es el 15 de abril de 2026. Si solicitas una prórroga, la fecha límite es el 15 de octubre de 2026.
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¿Qué contiene un Formulario 1040?
Hay siete secciones clave en un Formulario 1040 que debes conocer:
- Información personal y estado de declaración: Incluye datos como tu nombre, número de seguro social (SSN), dirección, fecha de nacimiento y si declaras como soltero, casado presentando en conjunto, casado presentando por separado o cabeza de familia.
- Dependientes: El nombre, SSN y parentesco de los dependientes.
- Ingresos: Aquí deberás declarar todos los salarios e ingresos, incluyendo ingresos de jubilación, desempleo, trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, etc.
- Deducciones y ajustes: Esta sección especifica si usas la deducción estándar o deducciones detalladas del Anexo A. Si tienes algún ajuste, como deducciones por HSA, se incluirán aquí.
- Impuestos y créditos: Aquí verás cómo se calculan tus impuestos, incluidos los créditos por hijos y cómo afectan a tu obligación tributaria.
- Pagos: Si realizaste pagos estimados de impuestos o calificas para el earned income credit (EIC) o el American opportunity credit, aparecerán en esta sección.
- Reembolso: Con toda la información reunida en las seis secciones anteriores, la sección de reembolso calculará los impuestos que debes o el reembolso que recibirás. Si te corresponde un reembolso, también deberás indicar aquí los datos bancarios para el depósito directo.
¿Cuáles son los distintos tipos de formularios 1040?
Actualmente existen cuatro tipos de formularios 1040:
Puedes ver referencias a un 1040A o 1040EZ, pero el IRS ha dejado de utilizar ambos formularios.
Formulario 1040 vs W-2: ¿Cuál es la diferencia?
El Formulario 1040 es:
- Un formulario que usan los contribuyentes para declarar sus ingresos federales y los impuestos a pagar (o el reembolso a recibir)
- Preparado por el preparador de impuestos
- Presentado ante el IRS
El Formulario W-2 es:
- Un certificado de ingresos que detalla todos los salarios anuales y los impuestos retenidos
- Preparado por el empleador antes del 31 de enero
- Entregado a ti (empleado), al IRS y a la Administración del Seguro Social
- Utilizado para preparar tu Formulario 1040
Si eres ciudadano estadounidense o residente con ingresos superiores a ciertos umbrales establecidos por el IRS, deberás presentar el Formulario 1040 estándar. Esto incluye ingresos por cuenta propia, inversiones e ingresos de propiedades en alquiler.
Factores como el estado civil (soltero, casado presentando en conjunto, etc.), la edad y la cuantía de los ingresos determinan el umbral que te obliga a declarar.
¿Existen casos en los que debería presentar el Formulario 1040 aunque no sea obligatorio?
Hay situaciones en las que puede ser ventajoso presentar un 1040, incluso si no estás obligado, ya que podrías recibir un reembolso. Considera presentar el 1040 si:
- Has generado ingresos con retención de impuestos federales
- Has realizado pagos estimados de impuestos
- Calificas para créditos fiscales
Puedes preparar y presentar por internet el Formulario 1040 tú mismo, o contratar a un profesional de impuestos para que lo haga por ti. En 2024, el 44 % de las personas presentaron su declaración electrónica por sí mismas, mientras que el 56 % recurrieron a un profesional, según Next Gen Personal Finance (NGPF).
Tanto si presentas la declaración tú mismo como si delegas en un preparador, los pasos generales son los mismos: obtener los documentos fiscales requeridos, escoger el método de presentación y enviar la declaración. Si debes impuestos, puedes enviar el pago junto con la declaración. Si se te debe un reembolso, puedes hacer el seguimiento del estado de tu reembolso una vez que el IRS haya aceptado la declaración.
Presentar tu Formulario 1040, U.S. Individual Tax Return Form, no debería ser abrumador. Con un poco de claridad y preparación, puedes presentar tus impuestos con seguridad, sabiendo que cumples con tus obligaciones y pagas exactamente lo que debes, ni un céntimo más.
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