Le début d’une nouvelle année signifie aussi se préparer à la saison fiscale, et pour la plupart des Américains, cela inclut le formulaire fiscal 1040 de l’IRS. Plus de 100 millions de personnes ont rempli un formulaire 1040 pour l’année fiscale 2023, selon eFile.
Que vous soyez novice en déclaration de revenus ou que vous ayez simplement besoin d’un petit rappel, le formulaire fiscal 1040 de l’IRS est à connaître. Comprendre ce que c’est, qui doit l’utiliser et comment le remplir et le déposer vous aidera à aborder la saison fiscale en toute sérénité.
Le formulaire 1040, officiellement appelé Déclaration de revenus des particuliers américains, est un formulaire de deux pages utilisé par les contribuables américains pour déclarer leur impôt annuel sur le revenu.
Le formulaire 1040 comprend les annexes suivantes :
- Annexe 1 : Revenus supplémentaires et ajustements, comme les indemnités de chômage ou les cotisations HSA
- Annexe 2 : Impôts supplémentaires, comme les impôts sur le travail indépendant
- Annexe 3 : Crédits supplémentaires, comme les crédits pour enfants ou pour l’éducation, et paiements
Au-delà de ces trois annexes principales, il existe de nombreuses annexes spécialisées, telles que l’annexe A pour les déductions détaillées et l’annexe B pour les intérêts et dividendes ordinaires. Votre situation fiscale spécifique déterminera quelles annexes vous devrez compléter.
La date limite pour déposer votre 1040 pour les revenus perçus en 2025 est le 15 avril 2026. Si vous demandez une prolongation, la date limite est fixée au 15 octobre 2026.
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Que contient le formulaire 1040 ?
Il existe sept sections clés à connaître sur le formulaire 1040 :
- Informations personnelles et statut de déclaration : Cela inclut votre nom, numéro de sécurité sociale (SSN), adresse, date de naissance et si vous déclarez en tant que célibataire, marié avec déclaration conjointe, marié avec déclaration séparée ou chef de famille.
- Personnes à charge : Le nom, le SSN et le lien de parenté avec toute personne à charge.
- Revenus : Vous indiquerez ici l’ensemble de vos salaires et revenus, y compris les revenus de retraite, de chômage, d’indépendant, les intérêts perçus, dividendes, etc.
- Déductions et ajustements : Cette section précise si vous utilisez la déduction standard ou les déductions détaillées de l’annexe A. Toute autre déduction, comme une déduction HSA, sera indiquée ici.
- Impôts et crédits : Cette section détaille le calcul de vos impôts, y compris les crédits pour enfants et leur impact sur votre impôt dû.
- Paiements : Si vous avez effectué des acomptes provisionnels ou êtes éligible au crédit d’impôt sur le revenu (EIC) ou au American opportunity credit, ils seront indiqués dans cette section.
- Remboursement : À partir des renseignements des six premières sections, cette partie calcule l’impôt que vous devez ou le montant de votre remboursement. Si vous avez droit à un remboursement, vous indiquerez aussi ici vos coordonnées bancaires pour le virement direct.
Quels sont les différents types de formulaires 1040 ?
Il existe actuellement quatre types de formulaires 1040 :
Vous pouvez voir des références aux formulaires 1040A ou 1040EZ, mais l’IRS a supprimé ces deux formulaires.
Formulaire 1040 vs W-2 : quelle différence ?
Le formulaire 1040 est :
- Un formulaire utilisé par les contribuables pour indiquer leurs revenus fédéraux et l’impôt dû (ou leur remboursement)
- Préparé par le déclarant ou son conseiller fiscal
- Remis à l’IRS
Le formulaire W-2 est :
- Une attestation de revenus qui indique le total annuel des salaires et des impôts prélevés
- Préparée par l’employeur avant le 31 janvier
- Transmise à vous (employé), à l’IRS et à la Social Security Administration
- Utilisée pour remplir votre formulaire 1040
Si vous êtes citoyen américain ou résident permanent avec des revenus supérieurs à certains plafonds fixés par l’IRS, vous devrez remplir un formulaire 1040 standard. Cela inclut les revenus indépendants, les revenus d’investissement et les revenus de location immobilière.
Des facteurs tels que le statut de déclaration (célibataire, marié, etc.), l’âge et le montant des revenus déterminent ce seuil.
Dois-je parfois remplir un formulaire 1040 même si ce n’est pas obligatoire ?
Certaines situations peuvent rendre bénéfique la déclaration d’un 1040, même si ce n’est pas obligatoire, par exemple si vous pouvez obtenir un remboursement. Vous devriez envisager de remplir un 1040 si :
- Des impôts fédéraux ont été prélevés sur des revenus que vous avez perçus
- Vous avez effectué des paiements estimés
- Vous êtes éligible à un crédit d’impôt
Vous pouvez préparer vous-même et télédéclarer le formulaire 1040, ou engager un professionnel de la fiscalité pour le faire à votre place. En 2024, 44 % des personnes ont télédéclaré leur déclaration, tandis que 56 % ont fait appel à un professionnel, selon Next Gen Personal Finance (NGPF).
Que vous déclariez vous-même ou par l’intermédiaire d’un professionnel, les étapes sont les mêmes : réunir les documents fiscaux nécessaires, choisir votre méthode de dépôt et soumettre la déclaration. Si vous devez des impôts, vous pouvez effectuer le paiement en même temps. Si vous avez droit à un remboursement, vous pouvez suivre l’état de votre remboursement une fois votre déclaration acceptée par l’IRS.
Remplir votre formulaire 1040, la déclaration de revenus individuelle, ne devrait pas être source de stress. Avec un peu de clarté et de préparation, vous pourrez déposer votre déclaration sereinement, en ayant la certitude d’être dans les règles et de payer ce qui est dû, pas un centime de plus.
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