Mẹo thuế 2024: Freelancer

Đến mùa thuế là nỗi khổ cho freelancer. Bất kỳ ai cũng cảm thấy khó chịu, nhưng gánh nặng thuế của freelancer không chỉ là kinh tế; đó còn là áp lực tinh thần và khối lượng công việc hành chính, có thể khiến bạn chán nản cũng như mất tiền trong tài khoản.

Tuy nhiên, việc làm tự do cũng mở ra nhiều cơ hội khấu trừ thuế mà nhân viên làm công ăn lương không có quyền lợi này. 

Lumin đã trò chuyện cùng một vài chuyên gia thuế: John Wood và Rob Burnette.

Wood là luật sư quản lý tại Grant Park Legal Advisors LLC, một công ty luật hỗ trợ doanh nghiệp và freelancer điều hướng những phức tạp pháp lý của bộ luật thuế Hoa Kỳ.

Burnette là đại diện tư vấn đầu tư và chuyên gia lập tờ khai thuế tại Outlook Financial Center ở Troy, Ohio. 

Chúng tôi đã hỏi họ: làm thế nào để freelancer tận dụng tốt nhất mùa thuế?

Khấu trừ các khoản chi phí 'thông thường và cần thiết'

Chi phí thông thường là những khoản phổ biến trong lĩnh vực của bạn: như bảo hiểm hoặc phí hội nghề.

Chi phí cần thiết là những khoản tối thiểu để doanh nghiệp của bạn hoạt động: như tiền thuê mặt bằng, văn phòng phẩm hoặc phần mềm.

Wood cho biết các khoản bạn có thể khai là chi phí thông thường hoặc cần thiết có thể sẽ cần được biện hộ. Ví dụ, bạn có thể khấu trừ một phần tiền thuê nhà hoặc thế chấp nếu bạn dùng riêng một khu vực cho công việc kinh doanh. 

“Một phần các hóa đơn tiện ích cũng có thể khấu trừ,” ông nói. Tỷ lệ này tùy thuộc vào phần trăm thời gian bạn sử dụng các dịch vụ đó cho công việc. Chẳng hạn, nếu bạn sử dụng 40% băng thông internet hàng tháng cho liên lạc với khách hàng, bạn có thể được trừ 40% chi phí internet. 

Mở tài khoản SEP IRA

Lời khuyên quan trọng nhất của Burnette? Mở và đóng góp vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA). Có bốn loại IRA, nhưng loại Burnette nhắm đến là SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account). Đây là loại tài khoản mà chủ doanh nghiệp và freelancer thường dùng để tiết kiệm cho tuổi già.

Một SEP IRA cực kỳ quan trọng với freelancer muốn nghỉ hưu an nhàn. Đây cũng là cách tuyệt vời để giảm thu nhập chịu thuế. Đúng là có thể năm nay bạn sẽ bớt tiền tiêu hơn, nhưng bạn của tuổi 70 sẽ rất biết ơn.

Tuy nhiên, Burnette nói, có giới hạn cho số tiền bạn có thể đóng góp từ thu nhập. “Giới hạn SEP IRA cho năm 2023 là 25% của tối đa $330,000 tiền công,” ông cho biết. “Khoản đóng góp SEP IRA được tính là điều chỉnh vào thu nhập, giảm Thu nhập Tổng điều chỉnh (AGI) một cách trực tiếp.” 

Điều này nghĩa là nếu bạn kiếm đủ $330,000, thì số tiền tối đa bạn có thể đóng vào SEP IRA năm nay là $66,000.

Ví dụ, bạn kiếm $100,000 trong năm tài chính vừa rồi. Vậy bạn có thể đóng tối đa $25,000 vào SEP IRA của mình. Làm vậy, thu nhập chịu thuế bạn còn lại chỉ là $75,000. 

“Việc này thường được thực hiện trước ngày 15 tháng 4,” ông bổ sung. Thời điểm rất quan trọng vì bạn cần chốt đóng góp sau khi đã xác định lợi nhuận ròng của năm trước.

Thay đổi trạng thái khai thuế

Burnette cũng gợi ý thay đổi trạng thái khai thuế. “Nếu bạn đã thành lập công ty dạng LLC một thành viên, hãy cân nhắc chuyển đổi sang LLC khai thuế theo hình thức công ty S-chapter.”

LLC là gì?

Một số freelancer có thể thành lập LLC – công ty trách nhiệm hữu hạn – vì nó tách biệt pháp lý doanh nghiệp với cá nhân chủ sở hữu. Điều này giúp bạn ít phải mạo hiểm tài sản cá nhân hơn. 

Tuy nhiên, LLC không có mã số thuế riêng biệt. Nghĩa là LLC một thành viên (loại thường gặp ở freelancer) sẽ chịu thuế như cá nhân kinh doanh tự do. Việc này vẫn hợp lý nhưng khi doanh nghiệp đã sinh lời, bạn có thể tiết kiệm tiền thuế nếu chuyển sang dạng S-corp.

S-corp là gì?

Một S-corporation là trạng thái thuế do IRS cấp. Nó cho phép doanh nghiệp tránh bị đánh thuế hai lần cho thu nhập bằng cách chuyển toàn bộ lợi nhuận, lỗ, khấu trừ và tín dụng cho các cổ đông.

Với trạng thái S-corp, chủ doanh nghiệp – bạn, freelancer – có thể làm nhân viên công ty. Hãy trả cho bản thân mức lương hợp lý và nhớ rằng: thuế lương là chi phí doanh nghiệp!

Tại sao nên thay đổi trạng thái khai thuế?

Ngoài việc được trừ thuế lương ra khỏi thu nhập chịu thuế, bạn cũng tiết kiệm được một khoản nhỏ thuế tự doanh.

Bất cứ khoản tiền nào bạn rút thêm ngoài lương đều được tính là cổ tức. Tuy tiền cổ tức vẫn phải chịu thuế thu nhập, nhưng không phải chịu thuế lương như An sinh xã hội và Medicare.

“Người nộp thuế sẽ tiết kiệm được 15,3% thuế tự doanh trên phần cổ tức đã nhận,” Burnette làm rõ.

Làm sao để thay đổi trạng thái khai thuế?

Đừng lo, quy trình này rất đơn giản. Burnette cho biết bạn có thể thay đổi trạng thái khai thuế bằng cách nộp biểu mẫu 2553 cho IRS – tìm hiểu thêm về cách làm tại đây.

Kết luận

Có rất nhiều việc mà bạn - freelancer - có thể làm để giảm gánh nặng thuế của mình. Những điều quan trọng nhất theo các chuyên gia chúng tôi đã phỏng vấn là khấu trừ các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết, đóng góp SEP IRA và cân nhắc thay đổi trạng thái khai thuế.

Bạn còn có thể làm mọi thứ dễ dàng hơn bằng việc xử lý thủ tục hành chính online.

Bài viết liên quan:

• 5 công cụ AI tốt nhất cho freelancer
• Cách điền W-9 cho freelancer và nhà thầu độc lập.