Biểu mẫu thuế 1099 là gì?

1099 là một biểu mẫu thuế tại Hoa Kỳ được sử dụng để báo cáo một số loại thu nhập nhất định trả cho những người không phải là nhân viên chính thức. Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) sử dụng biểu mẫu 1099 để theo dõi các khoản thu nhập mà thông thường sẽ không bị khấu trừ thuế tại thời điểm thanh toán. Biểu mẫu này thường liên quan đến các khoản thu nhập của freelancer và người lao động tự do, nhưng cũng áp dụng cho các nguồn thu khác ngoài lương, chẳng hạn như lãi suất, cổ tức hoặc thu nhập từ cho thuê tài sản.

Nhiều người nộp thuế tại Hoa Kỳ sẽ nhận được một biểu mẫu 1099 vào một thời điểm nào đó trong đời. Việc hiểu nó là gì và đóng vai trò thế nào trong quy trình khai thuế sẽ giúp mùa khai thuế dễ dàng hơn nhiều.

Biểu mẫu 1099 dùng để làm gì?

Mục đích chính của 1099 là ghi nhận các khoản thu nhập mà phần lớn trường hợp không bị khấu trừ thuế ngay tại nguồn. Khi một cá nhân hoặc doanh nghiệp không phải là nhà tuyển dụng của bạn trả tiền cho bạn, họ có thể khai báo khoản chi đó với cả bạn và IRS bằng mẫu 1099. Vì vậy, IRS xem 1099 là một biểu mẫu thông tin. Bạn cần khai báo khoản thu nhập này trên tờ khai thuế và nộp thuế liên quan.

Ai nhận biểu mẫu 1099 và khi nào?

Bạn sẽ nhận một 1099 nếu bạn có thu nhập từ 600 đô la trở lên trong năm tài chính từ các nguồn ngoài công việc truyền thống, dù số tiền này có thể thay đổi tùy loại biểu mẫu. Bạn nên mong nhận được 1099 nếu:

• Bạn là người lao động tự do
• Bạn làm công việc freelance
• Bạn là chuyên gia độc lập hoặc chủ doanh nghiệp cá nhân
• Bạn nhận được lãi suất hoặc cổ tức
• Bạn có thu nhập từ cho thuê hoặc các nguồn thu nhập khác chịu thuế mà không phải lương

Thông thường, IRS yêu cầu các biểu mẫu 1099 phải được gửi đến người nhận trước ngày 31 tháng 1 của năm tiếp theo. Chẳng hạn, nếu bạn kiếm được từ 600 đô la trở lên với tư cách lao động độc lập trong năm 2025, bạn có thể sẽ nhận được biểu mẫu 1099 của mình trước ngày 31 tháng 1 năm 2026. Thời hạn này nhằm giúp bạn có đủ thời gian để chuẩn bị và nộp tờ khai thuế trước hạn tháng Tư.

Những loại biểu mẫu thuế 1099 phổ biến nhất?

Có gần hai mươi phiên bản khác nhau của biểu mẫu 1099. Sau đây là các loại phổ biến nhất.

Tham khảo các loại biểu mẫu 1099 phổ biến bên dưới:

• 1099-NEC
• 1099-MISC
• 1099-INT
• 1099-DIV

Biểu mẫu 1099 và W-2: Sự khác biệt là gì?

Biểu mẫu 1099 và W-2 đều dùng để báo cáo thu nhập, nhưng áp dụng cho các tình huống nghề nghiệp khác nhau và đi kèm trách nhiệm thuế khác nhau. Điểm khác biệt chủ yếu nằm ở việc khấu trừ thuế.

Biểu mẫu 1099:

• Báo cáo tổng thu nhập mà không bị khấu trừ thuế tại nguồn
• Bạn tự chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế tự doanh (nếu có)
• Dùng cho việc khai biểu mẫu 1040, có thể cần đính kèm phụ lục C để kê khai chi phí kinh doanh

Biểu mẫu W-2:

• Giấy chứng nhận thu nhập thể hiện tổng lương hàng năm và các khoản thuế đã được khấu trừ sẵn
• Được nhà tuyển dụng chuẩn bị và gửi trước ngày 31 tháng 1
• Gửi cho bạn (nhân viên), cho IRS và Cơ quan An sinh xã hội
• Dùng cho việc khai biểu mẫu 1040

Nên làm gì khi nhận được biểu mẫu 1099?

Khi nhận được 1099, đầu tiên hãy kiểm tra xem mọi thông tin đã chính xác chưa. Lưu lại biểu mẫu này cùng với các giấy tờ liên quan đến thuế. Bạn sẽ sử dụng chúng để khai thuế liên bang và tiểu bang.

Làm gì nếu thông tin trên biểu mẫu 1099 bị sai?

Nếu 1099 có sai sót, hãy liên hệ ngay với người phát hành. Ví dụ, nếu khách hàng ghi bạn nhận 3.000 đô la nhưng thực tế chỉ là 300 đô la, hãy báo ngay để họ sửa. Người trả tiền có trách nhiệm phát hành 1099 mới cả cho bạn và IRS.

Nếu họ không chỉnh sửa, bạn hãy kê đúng số tiền trên tờ khai thuế và lưu giữ các bằng chứng, chẳng hạn sao kê ngân hàng, để chứng minh sai sót đó.

Làm gì nếu bạn chưa nhận được 1099 mà lẽ ra phải nhận?

Nếu chưa nhận được 1099 mà bạn nghĩ mình nên có, hãy liên hệ bên trả tiền để yêu cầu. Tuy nhiên, dù bạn có nhận được hay không, bạn vẫn phải khai báo khoản thu nhập đó dựa trên sổ sách của mình.

Bạn có cần phát hành 1099 không?

Nếu bạn là chủ doanh nghiệp hoặc chủ sử dụng lao động đã trả từ 600 đô la trở lên cho nhà cung cấp dịch vụ, bạn phải là người phát hành 1099. Hãy yêu cầu đối tác cung cấp biểu mẫu W-9, sau đó gửi 1099-NEC cho họ và IRS trước ngày 31 tháng 1 để tránh bị phạt.

Biểu mẫu 1099 nằm ở đâu trong quá trình khai thuế?

Biểu mẫu 1099 là một phần của quá trình khai thuế ở Mỹ. Nó đóng vai trò xác nhận thu nhập để IRS đảm bảo bạn đã kê khai và tính thuế đầy đủ cho tất cả khoản thu nhập mỗi năm. Bằng cách giữ mọi thứ ngăn nắp, kiểm tra nhận đủ biểu mẫu 1099 và sử dụng chúng điền tờ khai thuế, bạn sẽ tránh được sai sót và các rắc rối tiềm ẩn với IRS.

Bạn đã nhận đủ biểu mẫu 1099 và sẵn sàng khai thuế năm 2025? Hãy tìm biểu mẫu thuế IRS bạn cần và dễ dàng hoàn thành trực tuyến với Lumin.