Consejos fiscales 2024: Autónomos

La época de impuestos es un dolor de cabeza para los autónomos. Es difícil para cualquiera, pero la carga fiscal de los autónomos va más allá de lo económico: se trata también de tiempo, esfuerzo mental y papeleo que puede agotarte, tanto a nivel personal como financiero.

Sin embargo, ser trabajador por cuenta propia también te da acceso a posibles deducciones fiscales que los empleados por cuenta ajena no pueden conseguir. 

Lumin charló con un par de expertos fiscales: John Wood y Rob Burnette.

Wood es abogado gerente en Grant Park Legal Advisors LLC, un despacho que ayuda a empresas y autónomos a gestionar la complejidad legal del sistema fiscal de Estados Unidos.

Burnette es asesor de inversiones y preparador profesional de impuestos en Outlook Financial Center, en Troy, Ohio. 

Les preguntamos: ¿cómo pueden los autónomos sacar el máximo partido a la temporada de impuestos?

Deducir los gastos “ordinarios y necesarios”

Los gastos ordinarios son los habituales en tu sector o profesión: cosas como seguros o cuotas profesionales.

Los gastos necesarios son aquellos imprescindibles para el funcionamiento de tu actividad: alquiler, material de oficina o software, por ejemplo.

Wood comenta que lo que puedes deducir como gasto ordinario o necesario probablemente tendrás que poder justificarlo. Por ejemplo, podrías deducir parte de tu alquiler o hipoteca si usas una parte de tu vivienda exclusivamente para tu actividad. 

“Una parte de tus suministros también puede ser deducible”, explica. Ese porcentaje depende del uso que hagas de esos servicios para tu negocio. Por ejemplo, si empleas el 40% de tu conexión mensual a internet para comunicarte con clientes, podrías deducir un 40% de la factura de internet. 

Crea una cuenta SEP IRA

¿El principal consejo de Burnette? Abrir y aportar a una Cuenta Individual de Jubilación (IRA). Hay cuatro tipos de IRA, pero la que destaca Burnette es la SEP IRA (Cuenta Individual de Jubilación para Empleados Simplificados). Estas cuentas son utilizadas por empresarios y autónomos para ahorrar para su jubilación.

Una SEP IRA es fundamental para quienes desean jubilarse como autónomos. Además, es una excelente forma de reducir tu base imponible. Es cierto que tendrás menos dinero disponible este año; pero tu yo del futuro te lo agradecerá.

Eso sí, advierte Burnette, existe un límite de aportación anual que puedes deducir. “El límite de la SEP IRA en 2023 es el 25% de hasta 330.000$ de compensación,” indica. “La aportación a la SEP IRA es un ajuste al ingreso que reduce tu renta bruta ajustada (AGI) dólar por dólar.” 

Esto significa que si llegas al tope de 330.000$, la aportación máxima que puedes hacer a tu SEP IRA este año sería de 66.000$.

Imagina que has ganado justo 100.000$ el último ejercicio. En ese caso, el máximo que podrás aportar a la SEP IRA es 25.000$. Si lo haces, tu base imponible bajará a 75.000$. 

“Esto suele hacerse antes del 15 de abril”, añade. El momento es clave, porque hay que calcular los beneficios netos del año anterior antes de fijar la aportación.

Cambia tu estatus de declaración

Burnette también recomienda cambiar el estatus de declaración. “Si tienes una LLC de un solo miembro, considera cambiar el estatus de declaración a LLC tributada como sociedad tipo S.”

¿Qué es una LLC?

Algunos autónomos constituyen una LLC —sociedad de responsabilidad limitada— porque separa legalmente el negocio de su propietario, protegiendo su patrimonio personal. 

Sin embargo, las LLC no tienen una categoría fiscal propia. Esto quiere decir que una LLC de un solo socio (como sería tu caso si eres autónomo) tributa como empresario individual. Esto puede ser ventajoso, pero cuando el negocio empieza a generar beneficios, puedes ahorrar si solicitas tributar como S-corp.

¿Qué es una S-corp?

Una S-corporation es un estatus fiscal que otorga el IRS. Permite evitar la doble imposición societaria, ya que los ingresos, deducciones y créditos se imputan directamente a los accionistas.

Al operar como S-corp, el propietario —tú, como autónomo— puede considerarse empleado de la empresa. Así podrás pagarte un salario razonable y, recuerda, los impuestos sobre nómina son un gasto de la empresa.

¿Por qué cambiar el estatus de declaración?

Además de deducir los impuestos sobre nómina, también puedes ahorrar algo en la cuota de autónomos.

Cualquier distribución que recibas además del salario se considera dividendo. Los dividendos tributan por IRPF, pero no por impuestos laborales como la Seguridad Social y Medicare.

“El contribuyente se ahorraría un 15,3% en el impuesto de autónomos sobre la cantidad del dividendo recibido”, aclara Burnette.

¿Cómo cambio mi estatus de declaración?

No te preocupes, el trámite es sencillo. Burnette indica que puedes cambiar el estatus presentando el formulario 2553 ante el IRS. Puedes leer más sobre cómo hacerlo aquí.

En resumen

Existen diversas estrategias para reducir tu carga fiscal como autónomo. Según los expertos consultados, las más destacadas son deducir gastos ordinarios y necesarios, crear una SEP IRA y plantearte el cambio de estatus de declaración.

Además, puedes simplificarlo todo aún más gestionando esa administración online.

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